• RETENCIONES Y PERCEPCIONES

    Conocé cuáles aplican en tus cobros digitales

Retenciones y percepciones: IVA, Ganancias e Ingresos Brutos

Información sobre retenciones

Conocé más

Información sobre percepciones

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Somos un agente de retención

Por ende, todas las ventas realizadas con Todo Pago, son alcanzadas por la Resolución General 4622.
En resumen, retenemos lo que nos indican los distintos fiscos y vos podés tomar esos costos como saldo a cuenta en el pago de tus impuestos (siempre que estés inscripto correctamente).

¿Qué son las retenciones?

Son impuestos que se retienen sobre tus operaciones de cobro online. 
Según tu condición fiscal, puede que seas alcanzado tanto por IVA, Ganancias y/o Ingresos Brutos.

IVA Y GANANCIAS

¿Quiénes quedan exentos de estas retenciones?

comercio

Perfil Persona

edificio

Potenciales Microempresas

individuo

Monotributistas

Computadora

Exclusiones parciales

Podés chequear cómo figura tu CUIT en los padrones de IVA o Ganancias.
 
En el caso que figures al 100%, quedás totalmente excluido de las retenciones. Si estás al 50% en el padrón de IVA, se va a aplicar la mitad de la alícuota.

¿A quiénes alcanza?

Alcanza a los responsables inscriptos; las retenciones depende del medio de pago.
Te detallamos las retenciones de acuerdo a cómo figurás en los padrones. Si no sabés tu número de inciso dentro del padrón de Agentes de Retención, podés consultarlo en el sitio web de AFIP ingresando tu número de CUIT.
 
 
 Figura en los padrones Agentes de Retención (Inciso B) y ContribuyentesFigura en los padrones Agentes de Retención (Inciso C y D) y ContribuyentesFigura sólo en el padrón Contribuyentes
Tarjeta de créditoIVA 1%IVA 3%IVA 3%
Ganancias 1% o 2%*Ganancias 1% o 2%*Ganancias 1% o 2%*
Otros medios de pagoIVA 0,5%IVA 0,5%IVA 3%
Ganancias 0,5%Ganancias 0,5%Ganancias 0,5%

 

*Se aplica un 2% en Ganancias si estás declarado en IVA como: No inscripto, Exento, No Alcanzado, Exento No Alcanzado o Activo No Alcanzado.

 

¿Qué pasa si no estoy inscripto en AFIP?

Cuando hagas 10 ventas o más, alcanzando una facturación igual o superior a $50.000, empezás a ser considerado habitual. Se comenzará a retener 10,5% de IVA y 2% de Ganancias en todos los cobros siguientes hasta que actualices tu condición fiscal.
 
IMPORTANTE: es necesario que se den ambas condiciones para que se apliquen estas alícuotas.
 
*Las alícuotas y retenciones pueden variar según lo que indique AFIP.
 
mano con pulgar arribaDebes informar tu nueva condición fiscal frente a la AFIP subiendo el correspondiente certificado a nuestro Portal.

Chica pensando

¿Cómo actualizar tus datos fiscales en Todo Pago?

EngranajeDentro del portal web, ingresá a Configuración > Datos de facturación. Incluso, si lo necesitás, podés subir el comprobante de AFIP.

INGRESOS BRUTOS

¿Cómo se aplica esta retención?

Esta retención se aplica sobre el monto del producto o servicio que vendas dentro del período de facturación. 
Depende del domicilio de tu cliente y la condición frente a IIBB que tengas registrada en tu perfil.
 
Signo de exclamación en triángulo magentaPara que se apliquen las retenciones correspondientes es fundamental que mantengas actualizada tu información y documentación. Para hacerlo, ingresá a tu perfil y hacé clic en Configuración > Datos de facturación.

Celular con pantalla login

Somos agentes de retención en estas provincias:

CABA - Resol. 305/2019

Aplicación: Por el origen de comprador y/o vendedor
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 901
Categoría vendedorDomicilio del compradorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen SimplificadoTodosPadrón o 2%500-
Contribuyente LocalTodosPadrón - si no está en padrón 2%500-

Convenio Multilateral (Jurisdicción central o adicional 901)

CABAPadrón - si no está en padrón 2%500-
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)*CABAPadrón o 2%1250025
Exento (CABA)TodosPadrón o 0%--
No Inscriptos en II.BB

CABA

Padrón o 2%1250025
* Concepto de habitualidad que cumple con el mínimo imponible (mayor o igual a 12500 pesos) Y la cantidad de transacciones mínimas (mayor o igual a 25). Estos topes se revisan mensualmente para determinar la habitualidad. Se aplicará solamente sobre las transacciones cuya base de cálculo supere los $500. No es retroactiva.
 
    

** Para régimen simplificado, aplica únicamente si el vendedor tiene domicilio en CABA .

Santa Fe - Resol. 20/2016

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX
Código de provincia: 12
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen Simplificado (exclusión por padrón)0%1000.001
Contribuyente Local2%1000.001
Convenio Multilateral (Jurisdicción 921)1.50%1000.001
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)4.50%1000.001
Exento0%--
No Inscriptos en II.BB7%3000.003

 

Tucumán - RG 87/2016 - 60/2019

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 14
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen Simplificado3.50%3200.01-
Contribuyente Local3.50%3200.01-

Convenio Multilateral (Sede Central o adicional  Jurisdicción 924)

1.75%3200.01-
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)5%--
 Exento0%--
No Inscriptos en II.BB5%3200.013

 

NOTA: Para casos en donde el vendedor no sea de la jurisdicción Tucuman, para cualquier condición impositiva se aplicará una alícuota del 5%.

Entre Ríos - RG 135/2017

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 5
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen Simplificado0%1000.011
Contribuyente Local3%1000.011
Convenio Multilateral (Sede central o Jurisdicción 908)1.50%1000.011
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)6%1000.011
Exento0%--
No Inscriptos en II.BB6%30003

 

NOTA: Para casos en donde el vendedor no sea de la jurisdicción Entre Rios, para cualquier condición impositiva se aplicará una alícuota del 6%.

Buenos Aires - RN 19/2019

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - (Comisión TP + IVA)
Código de provincia: 2
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen SimplificadoPadrón200-
Contribuyente LocalPadrón2001
Convenio MultilateralPadrón2001
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)Padrón2001
ExentoPadrón200-
No Inscriptos en II.BB3.50%250005

 

NOTA: Para casos en donde el vendedor no sea de la jurisdicción Buenos Aires, cualquier condición impositiva se aplicará una alícuota del 3,5%.

Retenciones Ingresos Brutos - Padrón SIRTAC

A partir del 1 de abril de 2021, las retenciones de impuestos a los Ingresos Brutos de algunas jurisdicciones se empezarán a calcular de una nueva forma y las encontrarás a través del Sistema de Recaudación sobre Tarjetas de Crédito y Compra (SIRTAC).
 
El llamado padrón SIRTAC, que es una nueva forma de retención, busca simplificar los regímenes de retenciones actuales en un sistema único.
 
La tabla de alícuotas, distribuida por contribuyentes y provincias, estará dada por el padrón que disponibiliza la Comisión Arbitral del Convenio Multilateral (Comarb). La misma se puede consultar en el siguiente enlace: https://auth.afip.gob.ar/contribuyente_/login.xhtml?action=SYSTEM&system=comarb_sifereweb_consultas

 

Jurisdicciones adheridas al régimen SIRTAC

  • Catamarca
  • Córdoba
  • Chaco
  • Jujuy
  • La Rioja
  • Mendoza
  • Neuquén
  • Rio Negro
  • Salta
  • San Juan
  • Santa Cruz
  • Santiago del Estero
  • Tierra del Fuego
  • Chubut (a partir del 01/05/2021)
  • Misiones (a partir del 01/05/2021)

Nota: Los regímenes de retención previamente aplicados en jurisdicciones que han ingresado en el régimen de retención sirtac, pierden automáticamente su vigencia al adherirse al mismo.

 

¿Cómo se aplica la retención a través del padrón SIRTAC?

 

¿Inscripto en IIBB?

¿Vendedor está en el padrón SIRTAC?

¿Jurisdicción del comprador adherida al padrón SIRTAC?

¿Vendedor dado de alta en la jurisdicción del comprador?

¿Qué se aplicará?

Alícuota de padrón SIRTAC

No

Alícuota de padrón SIRTAC + sobretasa de 1,5%

No (presencial)

Alícuota de padrón SIRTAC

No

Alícuota de padrón SIRTAC + retención del régimen particular por fuera de SIRTAC

NoNo

Alícuota de padrón SIRTAC + retención del régimen particular por fuera de SIRTAC

NoNo / Sí

Sobretasa de 1,5% + retención del régimen particular por fuera de SIRTAC

NoNoNo / Sí

Si es habitual*, aplica alícuota de 3% 

ExentoNoNo / SíNo retiene
NoNoNoNo / Sí

No retiene por SIRTAC, pero puede aplicar régimen particular por fuera de SIRTAC

NoNoNo

No retiene por SIRTAC, pero puede aplicar régimen particular por fuera de SIRTAC

  * Concepto de habitualidad que cumple con el mínimo imponible (mayor o igual a 50 mil pesos) Y la cantidad de transacciones mínimas (mayor o igual a 10). Estos topes se revisan       mensualmente para determinar la habitualidad, y una vez que es habitual, lo sigue siendo en tanto y en cuanto no entre en padrón SIRTAC.

     

 

RETENCIÓN Provincia de La Pampa (RG 54/2007)

 Aplicación: Por el origen de comprador

 Base de Cálculo: Importe de TX - arancel - iva sobre arancel

 Código de Provincia: 911

Categoría Vendedor

Alícuota

Mínimo Imponible (base)

Cantidad TX por mes

Inscriptos en II.BB

 Régimen Simplificado

2,50%

0 

 Contribuyente Local

2,50%

0 

 Convenio Multilateral (sede central o adicional en La Pampa)

2,50%

0 
 Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)*

2,50%

03

 Exento

0,00%

0 

 No Inscriptos en II.BB habitualistas*

2,50%

03

* Concepto de habitualidad que cumple con la cantidad de transacciones mínimas (mayor o igual a 3). Este tope se revisa mensualmente para determinar la habitualidad, y una vez que es habitual, lo sigue siendo en tanto y en cuanto no entre en el  padrón de La Pampa. La habitualidad se empieza a aplicar en el periodo inmediato posterior a obtener esta condición.

 

RETENCIÓN Corrientes - Resoluciones RG 202/2020 AGIP

 Aplicación: Por el domicilio del comprador

 Base de Cálculo: Importe de TX - sin deducciones

 Código de Provincia: 905

Categoría Vendedor

Alícuota

Mínimo Imponible (retención) - por cada trx

Cantidad TX

Inscriptos en II.BB

Régimen Simplificado

Padrón ó 2%

500,00

1

Contribuyente Local

Padrón o 2%

500,00

1

Convenio Multilateral (sede central o adicional en Corrientes)

Padrón o 2%

500,00

1

Convenio Multilateral (Otras jurisdicciones)*

Padrón o 2.50%

500,00

1

Exento

Padrón o 0%

- 

No Inscriptos en II.BB habitualistas*

2,50%

20000

10

 * Concepto de habitualidad que cumple con el mínimo imponible (mayor o igual a 20 mil pesos) Y la cantidad de transacciones   mínimas (mayor o igual a 10). Estos topes se revisan mensualmente para determinar la habitualidad, y una vez que es habitual,   lo sigue siendo en tanto y en cuanto no entre en el padrón de Corrientes.

 

PERCEPCIÓN Misiones

 Aplicación: Por el domicilio del vendedor

 Base de Cálculo: Comisión de  TX - sin deducciones

 Código de Provincia: 914

Categoría Vendedor

Alícuota

Mínimo Imponible (retención) - por cada trx

Cantidad TX

Inscriptos en II.BB

Régimen Simplificado

3,31%

300,00

1

Contribuyente Local

3,31%

300,001

Convenio Multilateral (sede central o adicional en Corrientes)

3,31%

300,001

Convenio Multilateral (Otras jurisdicciones)*

0%

--

Exento

0%--

No Inscriptos en II.BB

0%--

* Concepto de habitualidad que cumple con el mínimo imponible (mayor o igual a 20 mil pesos) Y la cantidad de transacciones mínimas (mayor o igual a 10). Estos topes se revisan mensualmente para determinar la habitualidad, y una vez que es habitual, lo sigue siendo en tanto y en cuanto no entre en el padrón de Corrientes.

 

INGRESOS BRUTOS

Percepciones

 

También, somos un agente de Percepción de Ingresos Brutos en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires según la Resolución General A.G.I.P. 296/2019.
A diferencia de las retenciones, este impuesto no se aplica sobre el monto del producto o servicio que vendas sino sobre las comisiones aplicadas a ese monto.

 

¿Qué son las percepciones y cómo se aplican?

Son impuestos que se calculan según tu condición de Ingresos Brutos cuando las comisiones aplicadas a tus transacciones superen los $500.

La alícuota a aplicar será la que aparezca en el padrón de percepción de IIBB. En el caso de no encontrarte en el padrón, se aplicará una alícuota según tu caso.
Si lo necesitás, podés revisar tu situación en el padrón.

Signo de exclamación en triángulo magentaAcordate que  las percepciones no cuentan con un certificado sino que se reflejan como un item en la facturación mensual. 

Para vendedores con jurisdicción en CABA RG 296/2019

Aplicación: con jurisdicción en CABA
Base de cálculo: comisión sin IVA + Costo financiero (cuando lo absorbés vos) mayor o igual a $500
Código de provincia: 901
 Jurisdicción vendedor en CABAAlícuotaMínimo imponible monto comisionesMínimo imponible monto transaccionesCantidad de TX
Contribuyente localPadrón - si no está en padrón 3,5%$500--
NoPadrón - si no está en padrón no percibe$500--
Convenio multilateralPadrón - si no está en padrón 3,5%$500--
NoPadrón - si no está en padrón no percibe$500--
Régimen ejemplificado*Padrón - si no está en padrón 6%$500$12.50025
NoPadrón - si no está en padrón no percibe$500--
Exento*Padrón - si no está en padrón 6%$500$12.50025
NoPadrón - si no está en padrón no percibe$500--
No inscripto*Padrón - si no está en padrón 6%$500$12.50025
NoPadrón - si no está en padrón no percibe$500--

 

* Concepto de habitualidad que cumple con el mínimo imponible (mayor o igual a 12500 pesos) Y la cantidad de transacciones mínimas (mayor o igual a 25). Estos topes se revisan mensualmente para determinar la habitualidad. Se aplicará solamente sobre las transacciones cuya base de cálculo supere los $500. Únicamente aplicará en los casos en que no te encuentres en el padrón.

Tené en cuenta que la percepción se calcula de forma retroactiva, es decir que el impuesto se aplica a partir de esa transacción y se suman los montos que deberían haber sido percibidos antes de esta condición.

Botón de Pago S.A. se limita a ofrecer servicios de pago y no se encuentra autorizado a operar como entidad financiera por el Banco Central de la República Argentina. Los fondos depositados en cuentas de pago no constituyen depósitos en una entidad financiera, ni cuentan con ninguna de las garantías que tales depósitos puedan gozar de acuerdo con la legislación y reglamentación aplicables en materia de depósitos en entidades financieras.

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