RETENCIONES Y PERCEPCIONES
Conocé cuáles aplican en tus cobros digitales

Retenciones y percepciones: IVA, Ganancias e Ingresos Brutos

Información sobre retenciones

Información sobre percepciones

Somos un agente de retención

Por ende, todas las ventas realizadas con Todo Pago, son alcanzadas por la Resolución General 4622.
En resumen, retenemos lo que nos indican los distintos fiscos y vos podés tomar esos costos como saldo a cuenta en el pago de tus impuestos (siempre que estés inscripto correctamente).

¿Qué son las retenciones?

Son impuestos que se retienen sobre tus operaciones de cobro online.

Según tu condición fiscal, puede que seas alcanzado tanto por IVA, Ganancias y/o Ingresos Brutos.

IVA Y GANANCIAS

¿Quiénes quedan exentos de estas retenciones?

Perfil Persona

Potenciales Microempresas

Monotributistas

Computadora

Exclusiones parciales

Podés chequear cómo figura tu CUIT en los padrones de IVA o Ganancias.

En el caso que figures al 100%, quedás totalmente excluido de las retenciones. Si estás al 50% en el padrón de IVA, se va a aplicar la mitad de la alícuota.

¿A quiénes alcanza?

Alcanza a los responsables inscriptos; las retenciones depende del medio de pago.

Te detallamos las retenciones de acuerdo a cómo figurás en los padrones. Si no sabés tu número de inciso dentro del padrón de Agentes de Retención, podés consultarlo en el sitio web de AFIP ingresando tu número de CUIT.

	Figura en los padrones Agentes de Retención (Inciso B) y Contribuyentes	Figura en los padrones Agentes de Retención (Inciso C y D) y Contribuyentes	Figura sólo en el padrón Contribuyentes
Tarjeta de crédito	IVA 1%	IVA 3%	IVA 3%
Tarjeta de crédito	Ganancias 1% o 2%*	Ganancias 1% o 2%*	Ganancias 1% o 2%*
Otros medios de pago	IVA 0,5%	IVA 0,5%	IVA 3%
Otros medios de pago	Ganancias 0,5%	Ganancias 0,5%	Ganancias 0,5%

*Se aplica un 2% en Ganancias si estás declarado en IVA como: No inscripto, Exento, No Alcanzado, Exento No Alcanzado o Activo No Alcanzado.

¿Qué pasa si no estoy inscripto en AFIP?

Cuando hagas 10 ventas o más, alcanzando una facturación igual o superior a $50.000, empezás a ser considerado habitual. Se comenzará a retener 10,5% de IVA y 2% de Ganancias en todos los cobros siguientes hasta que actualices tu condición fiscal.

IMPORTANTE: es necesario que se den ambas condiciones para que se apliquen estas alícuotas.

*Las alícuotas y retenciones pueden variar según lo que indique AFIP.

No hace falta que compartas esta información con Todo Pago. Los datos se toman desde AFIP.

Chica pensando

¿Cómo actualizar tus datos fiscales en Todo Pago?

Dentro del portal web, ingresá a Configuración > Datos de facturación. Incluso, si lo necesitás, podés subir el comprobante de AFIP.

INGRESOS BRUTOS

¿Cómo se aplica esta retención?

Esta retención se aplica sobre el monto del producto o servicio que vendas dentro del período de facturación.

Depende del domicilio de tu cliente y la condición frente a IIBB que tengas registrada en tu perfil.

Signo de exclamación en triángulo magenta

Para que se apliquen las retenciones correspondientes es fundamental que mantengas actualizada tu información y documentación. Para hacerlo, ingresá a tu perfil y hacé clic en Configuración > Datos de facturación.

Celular con pantalla login

Somos agentes de retención en estas provincias:

CABA - Resol. 305/2019

Aplicación: Por el origen de comprador y/o vendedor
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 901
Categoría vendedor		Domicilio del comprador	Alícuota	Mínimo imponible	Cantidad de TX
Inscriptos en II.BB.	Régimen Simplificado	Todos	Padrón - si no está en padrón 0%	500	-
	Contribuyente Local	Todos	Padrón - si no está en padrón 2%	500	-
	Convenio Multilateral	CABA	Padrón - si no está en padrón 2%	500	-
	Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)*	CABA	2%	12500	25
	Convenio Multilateral ( en otras Jurisdicciones)	CABA	Padrón - si no está en padrón 2%	500	-
	Exento (CABA)	Todos	0%	-	-
No Inscriptos en II.BB		CABA	2%	12500	25
* Concepto de habitualidad que cumple con el mínimo imponible Y la cantidad de transacciones mínimas. Dicha habitualidad se calcula mes a mes.

Córdoba - Resol. 21/2015

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - Cargos
Código de provincia: 3
Categoría vendedor		Alícuota	Mínimo imponible	Cantidad de TX
Inscriptos en II.BB.	Régimen Simplificado	Padrón	1000.00	1
	Contribuyente Local	Padrón	1000.00	1
	Convenio Multilateral (Jurisdicción 904)	Padrón	1000.00	1
	Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)	Padrón	1000.00	1
	Exento	0%	-	-
No Inscriptos en II.BB		5%	3000.00	3

Santa Fe - Resol. 20/2016

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX
Código de provincia: 12
Categoría vendedor		Alícuota	Mínimo imponible	Cantidad de TX
Inscriptos en II.BB.	Régimen Simplificado (exclusión por padrón)	0%	1000.00	1
	Contribuyente Local	2%	1000.00	1
	Convenio Multilateral (Jurisdicción 921)	1.50%	1000.00	1
	Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)	4.50%	1000.00	1
	Exento	0%	-	-
No Inscriptos en II.BB		7%	3000.00	3

Tucumán - RG 87/2016 - 60/2019

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 14
Categoría vendedor		Alícuota	Mínimo imponible	Cantidad de TX
Inscriptos en II.BB.	Régimen Simplificado	3.50%	3200.01	-
	Contribuyente Local	3.50%	3200.01	-
	Convenio Multilateral (Jurisdicción 924)	1.75%	3200.01	-
	Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)	1.75%	-	-
	Contribuyente Local (En otras jurisdicciones)	3.50%	-	-
	Exento	0%	-	-
No Inscriptos en II.BB		5%	3200.01	3

Neuquén - RG 307/2017 y 276/17

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 20
Categoría vendedor		Alícuota	Mínimo imponible	Cantidad de TX
Inscriptos en II.BB.	Régimen Simplificado	0%	5000.01	1
	Contribuyente Local	2%	5000.01	1
	Convenio Multilateral (Jurisdicción 915)	1.50%	5000.01	1
	Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)	1%	5000.01	1
	Exento	0%	-	-
No Inscriptos en II.BB		4%	10000	3

Santiago del Estero - RG 43/2017

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 13
Categoría vendedor		Alícuota	Mínimo imponible	Cantidad de TX
Inscriptos en II.BB.	Régimen Simplificado	0%	-	-
	Contribuyente Local	3%	6000	1
	Convenio Multilateral (Jurisdicción 922)	3%	6000	1
	Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)	3%	-	1
	Exento	0%	-	-
No Inscriptos en II.BB		3%	-	3

Entre Ríos - RG 135/2017

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 5
Categoría vendedor		Alícuota	Mínimo imponible	Cantidad de TX
Inscriptos en II.BB.	Régimen Simplificado	0%	1000.01	1
	Contribuyente Local	3%	1000.01	1
	Convenio Multilateral (Jurisdicción 908)	1.50%	1000.01	1
	Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)	6%	1000.01	1
	Exento	0%	-	-
No Inscriptos en II.BB		6%	3000	3

Buenos Aires - RN 19/2019

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 2
Categoría vendedor		Alícuota	Mínimo imponible	Cantidad de TX
Inscriptos en II.BB.	Régimen Simplificado	Padrón	-	-
	Contribuyente Local	Padrón	-	1
	Convenio Multilateral	Padrón	-	1
	Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)	Padrón	-	1
	Exento	Padrón	-	-
No Inscriptos en II.BB		3.50%	25000	5

Jujuy - Resol. 1510/2018

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 6
Categoría vendedor		Alícuota	Mínimo imponible	Cantidad de TX
Inscriptos en II.BB.	Régimen Simplificado	1.50%	-	1
	Contribuyente Local	1.50%	-	1
	Convenio Multilateral	1.50%	-	1
	Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)	1.50%	-	1
	Exento	0%	-	-
No Inscriptos en II.BB		1.50%	3000	3

Salta - RG 13/2019

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 9
Categoría vendedor		Alícuota	Mínimo imponible	Cantidad de TX
Inscriptos en II.BB.	Régimen Simplificado	0%	-	-
	Contribuyente Local	3.60%	44800	1
	Convenio Multilateral	3.60%	44800	1
	Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)	10.80%	-	1
	Exento	0%	-	-
No Inscriptos en II.BB		10.80%	3500	3
Retención mínima		0%	-	-

INGRESOS BRUTOS

Percepciones

También, somos un agente de Percepción de Ingresos Brutos en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires según la Resolución General A.G.I.P. 296/2019.
A diferencia de las retenciones, este impuesto no se aplica sobre el monto del producto o servicio que vendas sino sobre las comisiones aplicadas a ese monto.

¿Qué son las percepciones y cómo se aplican?

Son impuestos que se calculan según tu condición de Ingresos Brutos cuando las comisiones aplicadas a tus transacciones superen los $500.

La alícuota a aplicar será la que aparezca en el padrón de percepción de IIBB. En el caso de no encontrarte en el padrón, se aplicará una alícuota según tu caso.
Si lo necesitás, podés revisar tu situación en el padrón.

Signo de exclamación en triángulo magenta Acordate que las percepciones no cuentan con un certificado sino que se reflejan como un item en la facturación mensual.

Para vendedores con jurisdicción en CABA RG 296/2019

Aplicación: con jurisdicción en CABA
Base de cálculo: comisión sin IVA + Costo financiero (cuando lo absorbés vos) mayor o igual a $500
Código de provincia: 901
	Jurisdicción CABA	Alícuota	Mínimo imponible monto comisiones	Mínimo imponible monto transacciones	Cantidad de TX
Contribuyente local	Sí	Padrón - si no está en padrón 3,5%	$500	-	-
Contribuyente local	No	Padrón - si no está en padrón no percibe	$500	-	-
Convenio multilateral	Sí	Padrón - si no está en padrón 3,5%	$500	-	-
Convenio multilateral	No	Padrón - si no está en padrón no percibe	$500	-	-
Régimen ejemplificado*	Sí	Padrón - si no está en padrón 6%	$500	$12.500	25
Régimen ejemplificado*	No	Padrón - si no está en padrón no percibe	$500	-	-
Exento*	Sí	Padrón - si no está en padrón 6%	$500	$12.500	25
Exento*	No	Padrón - si no está en padrón no percibe	$500	-	-
No inscripto*	Sí	Padrón - si no está en padrón 6%	$500	$12.500	25
No inscripto*	No	Padrón - si no está en padrón no percibe	$500	-	-

* Concepto de habitualidad que cumple con el mínimo imponible y la cantidad de transacciones mínimas. Dicha habitualidad se calcula mes a mes.

Tené en cuenta que la percepción se calcula de forma retroactiva, es decir que el impuesto se aplica a partir de esa transacción y se suman los montos que deberían haber sido percibidos antes de esta condición.

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