• RETENCIONES Y PERCEPCIONES

    Conocé cuáles aplican en tus cobros digitales

Retenciones y percepciones: IVA, Ganancias e Ingresos Brutos

Información sobre retenciones

Conocé más

Información sobre percepciones

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Somos un agente de retención

Por ende, todas las ventas realizadas con Todo Pago, son alcanzadas por la Resolución General 4622.
En resumen, retenemos lo que nos indican los distintos fiscos y vos podés tomar esos costos como saldo a cuenta en el pago de tus impuestos (siempre que estés inscripto correctamente).

¿Qué son las retenciones?

Son impuestos que se retienen sobre tus operaciones de cobro online. 
Según tu condición fiscal, puede que seas alcanzado tanto por IVA, Ganancias y/o Ingresos Brutos.

IVA Y GANANCIAS

¿Quiénes quedan exentos de estas retenciones?

comercio

Perfil Persona

edificio

Potenciales Microempresas

individuo

Monotributistas

Computadora

Exclusiones parciales

Podés chequear cómo figura tu CUIT en los padrones de IVA o Ganancias.
 
En el caso que figures al 100%, quedás totalmente excluido de las retenciones. Si estás al 50% en el padrón de IVA, se va a aplicar la mitad de la alícuota.

¿A quiénes alcanza?

Alcanza a los responsables inscriptos; las retenciones depende del medio de pago.
Te detallamos las retenciones de acuerdo a cómo figurás en los padrones. Si no sabés tu número de inciso dentro del padrón de Agentes de Retención, podés consultarlo en el sitio web de AFIP ingresando tu número de CUIT.
 
 
 Figura en los padrones Agentes de Retención (Inciso B) y ContribuyentesFigura en los padrones Agentes de Retención (Inciso C y D) y ContribuyentesFigura sólo en el padrón Contribuyentes
Tarjeta de créditoIVA 1%IVA 3%IVA 3%
Ganancias 1% o 2%*Ganancias 1% o 2%*Ganancias 1% o 2%*
Otros medios de pagoIVA 0,5%IVA 0,5%IVA 3%
Ganancias 0,5%Ganancias 0,5%Ganancias 0,5%

 

*Se aplica un 2% en Ganancias si estás declarado en IVA como: No inscripto, Exento, No Alcanzado, Exento No Alcanzado o Activo No Alcanzado.

 

¿Qué pasa si no estoy inscripto en AFIP?

Cuando hagas 10 ventas o más, alcanzando una facturación igual o superior a $50.000, empezás a ser considerado habitual. Se comenzará a retener 10,5% de IVA y 2% de Ganancias en todos los cobros siguientes hasta que actualices tu condición fiscal.
 
IMPORTANTE: es necesario que se den ambas condiciones para que se apliquen estas alícuotas.
 
*Las alícuotas y retenciones pueden variar según lo que indique AFIP.
 
mano con pulgar arribaNo hace falta que compartas esta información con Todo Pago. Los datos se toman desde AFIP. 

Chica pensando

¿Cómo actualizar tus datos fiscales en Todo Pago?

EngranajeDentro del portal web, ingresá a Configuración > Datos de facturación. Incluso, si lo necesitás, podés subir el comprobante de AFIP.

INGRESOS BRUTOS

¿Cómo se aplica esta retención?

Esta retención se aplica sobre el monto del producto o servicio que vendas dentro del período de facturación. 
Depende del domicilio de tu cliente y la condición frente a IIBB que tengas registrada en tu perfil.
 
Signo de exclamación en triángulo magentaPara que se apliquen las retenciones correspondientes es fundamental que mantengas actualizada tu información y documentación. Para hacerlo, ingresá a tu perfil y hacé clic en Configuración > Datos de facturación.

Celular con pantalla login

Somos agentes de retención en estas provincias:

CABA - Resol. 305/2019

Aplicación: Por el origen de comprador y/o vendedor
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 901
Categoría vendedorDomicilio del compradorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen SimplificadoTodosPadrón - si no está en padrón 0%500-
Contribuyente LocalTodosPadrón - si no está en padrón 2%500-
Convenio Multilateral CABAPadrón - si no está en padrón 2%500-
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)*CABA2%1250025
Convenio Multilateral ( en otras Jurisdicciones)CABAPadrón - si no está en padrón 2%
 
500-
Exento (CABA)Todos0%--
No Inscriptos en II.BB

CABA

2%1250025
* Concepto de habitualidad que cumple con el mínimo imponible Y la cantidad de transacciones mínimas. Dicha habitualidad se calcula mes a mes.    

 

Córdoba - Resol. 21/2015

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - Cargos
Código de provincia: 3
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen SimplificadoPadrón1000.001
Contribuyente LocalPadrón1000.001
Convenio Multilateral (Jurisdicción 904)Padrón1000.001
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)Padrón1000.001
Exento0%--
No Inscriptos en II.BB5%3000.003

 

Santa Fe - Resol. 20/2016

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX
Código de provincia: 12
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen Simplificado (exclusión por padrón)0%1000.001
Contribuyente Local2%1000.001
Convenio Multilateral (Jurisdicción 921)1.50%1000.001
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)4.50%1000.001
Exento0%--
No Inscriptos en II.BB7%3000.003

 

Tucumán - RG 87/2016 - 60/2019

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 14
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen Simplificado3.50%3200.01-
Contribuyente Local3.50%3200.01-
Convenio Multilateral (Jurisdicción 924)1.75%3200.01-
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)1.75%--
Contribuyente Local (En otras jurisdicciones)3.50%--
 Exento0%--
No Inscriptos en II.BB5%3200.013

 

Neuquén - RG 307/2017 y 276/17

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 20
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen Simplificado0%5000.011
Contribuyente Local2%5000.011
Convenio Multilateral (Jurisdicción 915)1.50%5000.011
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)1%5000.011
Exento0%--
No Inscriptos en II.BB4%100003

 

Santiago del Estero - RG 43/2017

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 13
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen Simplificado0%--
Contribuyente Local3%60001
Convenio Multilateral (Jurisdicción 922)3%60001
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)3%-1
Exento0%--
No Inscriptos en II.BB3%-3

 

Entre Ríos - RG 135/2017

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 5
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen Simplificado0%1000.011
Contribuyente Local3%1000.011
Convenio Multilateral (Jurisdicción 908)1.50%1000.011
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)6%1000.011
Exento0%--
No Inscriptos en II.BB6%30003

 

Buenos Aires - RN 19/2019

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 2
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen SimplificadoPadrón--
Contribuyente LocalPadrón-1
Convenio MultilateralPadrón-1
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)Padrón-1
ExentoPadrón--
No Inscriptos en II.BB3.50%250005

 

Jujuy - Resol. 1510/2018

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 6
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen Simplificado1.50%-1
Contribuyente Local1.50%-1
Convenio Multilateral1.50%-1
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)1.50%-1
Exento0%--
No Inscriptos en II.BB1.50%30003

 

Salta - RG 13/2019

Aplicación: Por el origen de comprador
Base de cálculo: Importe de TX - sin deducciones
Código de provincia: 9
Categoría vendedorAlícuotaMínimo imponibleCantidad de TX
Inscriptos en II.BB.Régimen Simplificado0%--
Contribuyente Local3.60%448001
Convenio Multilateral3.60%448001
Convenio Multilateral (Otras Jurisdicciones)10.80%-1
Exento0%--
No Inscriptos en II.BB10.80%35003
 
Retención mínima0%--

 

INGRESOS BRUTOS

Percepciones

 

También, somos un agente de Percepción de Ingresos Brutos en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires según la Resolución General A.G.I.P. 296/2019.
A diferencia de las retenciones, este impuesto no se aplica sobre el monto del producto o servicio que vendas sino sobre las comisiones aplicadas a ese monto.

 

¿Qué son las percepciones y cómo se aplican?

Son impuestos que se calculan según tu condición de Ingresos Brutos cuando las comisiones aplicadas a tus transacciones superen los $500.

La alícuota a aplicar será la que aparezca en el padrón de percepción de IIBB. En el caso de no encontrarte en el padrón, se aplicará una alícuota según tu caso.
Si lo necesitás, podés revisar tu situación en el padrón.

Signo de exclamación en triángulo magentaAcordate que  las percepciones no cuentan con un certificado sino que se reflejan como un item en la facturación mensual. 

Para vendedores con jurisdicción en CABA RG 296/2019

Aplicación: con jurisdicción en CABA
Base de cálculo: comisión sin IVA + Costo financiero (cuando lo absorbés vos) mayor o igual a $500
Código de provincia: 901
 Jurisdicción CABAAlícuotaMínimo imponible monto comisionesMínimo imponible monto transaccionesCantidad de TX
Contribuyente localPadrón - si no está en padrón 3,5%$500--
NoPadrón - si no está en padrón no percibe$500--
Convenio multilateralPadrón - si no está en padrón 3,5%$500--
NoPadrón - si no está en padrón no percibe$500--
Régimen ejemplificado*Padrón - si no está en padrón 6%$500$12.50025
NoPadrón - si no está en padrón no percibe$500--
Exento*Padrón - si no está en padrón 6%$500$12.50025
NoPadrón - si no está en padrón no percibe$500--
No inscripto*Padrón - si no está en padrón 6%$500$12.50025
NoPadrón - si no está en padrón no percibe$500--

 

* Concepto de habitualidad que cumple con el mínimo imponible y la cantidad de transacciones mínimas. Dicha habitualidad se calcula mes a mes.

Tené en cuenta que la percepción se calcula de forma retroactiva, es decir que el impuesto se aplica a partir de esa transacción y se suman los montos que deberían haber sido percibidos antes de esta condición.

Botón de Pago S.A. se limita a ofrecer servicios de pago y no se encuentra autorizado a operar como entidad financiera por el Banco Central de la República Argentina. Los fondos depositados en cuentas de pago no constituyen depósitos en una entidad financiera, ni cuentan con ninguna de las garantías que tales depósitos puedan gozar de acuerdo con la legislación y reglamentación aplicables en materia de depósitos en entidades financieras.

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